Belastingregels in 2021: ga jij er financieel op vooruit?
De belastingregels in 2021 gaan flink op de schop. Zo betaal je vanaf 1 januari waarschijnlijk minder inkomstenbelasting en vermogensrendementsheffing, maar ga je meer belasting betalen op bijvoorbeeld sigaretten, benzine en vliegreizen.
Te concluderen valt dat de wijziging van de belastingregels in 2021 voor de meeste Nederlanders positief uitpakt. Geldt dit ook voor jou? Lees dan hieronder verder. Hier zijn de belangrijkste veranderingen op een rijtje gezet.
Minder belasting op inkomen
De meeste Nederlanders hoeven dit jaar minder inkomstenbelasting te betalen. Hierdoor houd je netto meer over op je loonstrookje. Iemand in loondienst die €40.000 per jaar verdient, gaat er volgens de plannen ruim €400 op vooruit.
Het tarief voor de inkomstenbelasting in de eerste schijf (tot €68.507) wordt verlaagd van 37,35% naar 37,10% in 2021. De belastingschijf hierboven blijft onveranderd. Naast het lagere tarief worden de arbeidskorting en de algemene heffingskorting verhoogd, waardoor je nog minder belasting hoeft te betalen.
Ook de meeste gepensioneerden gaan er iets op vooruit. De ouderenkorting wordt verhoogd, waardoor een gepensioneerde met een jaarlijks inkomen tot €49.000 tot tientallen euro’s goedkoper uit is. Ouderen met alleen een AOW profiteren hier helaas niet van.
Zelfstandigen krijgen te maken met een verdere afbouw van de zelfstandigenaftrek. De maximale aftrek is in 2021 nog slechts €6.760, waardoor je €360 meer belasting gaat betalen. De zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren nog verder versoberd, tot een maximale aftrekpost van €3.240 in 2036.
Hogere vrijstelling op vermogen
De belasting voor vermogens gaat in 2021 flink op de schop.
Allereerst ga je pas véél later belasting betalen over gespaard vermogen. In 2020 lag de grens voor de vermogensrendementsheffing nog op €30.846. In 2021 wordt deze belastingvrije voet verhoogd tot maar liefst €50.000 per persoon.
Fiscale partners mogen daardoor tot maximaal €100.000 belastingvrij sparen in 2021, waar ze over dit bedrag in 2020 nog ruim €200 moesten betalen.
De belastingtarieven voor spaargeld boven deze vrijstelling gaan helaas wel omhoog. Zo betaal je in 2021 over het meerdere tussen de €50.001 en €100.000 een belasting van 0,59%, tussen de €100.001 en €1.000.000 een belasting van 1,40% en alles boven de miljoen 1,76% per jaar.
In praktijk betekent dit dat een persoon met een vermogen kleiner dan ongeveer €220.000 erop vooruitgaat, en mensen met een groter vermogen juist iets meer vermogensrendementsheffing gaan betalen.
Huis kopen goedkoper voor starters, duurder voor beleggers
Was je van plan om in 2021 een eigen huis te kopen, en ben je jonger dan 35 jaar? Dan heb je geluk. Je hoeft in dat geval geen overdrachtsbelasting te betalen. Aangezien je normaal gesproken 2% over de woningwaarde betaalt, scheelt deze regeling voor starters al snel duizenden euro’s bij de aankoop van een huis.
Het kwijtschelden van de overdrachtsbelasting geldt tot eind maart voor alle woningen. Hierna is het belastingvoordeel alleen van toepassing op de aankoop van woningen tot €400.000.
Voor beleggers wordt het kopen van woning juist veel duurder. Wanneer je een huis koopt waarin je niet zelf gaat wonen, bijvoorbeeld voor de verhuur, betaal je vanaf 2021 een hogere overdrachtsbelasting van maar liefst 8%.
Met deze maatregel probeert het kabinet de woningmarkt aantrekkelijker te maken voor starters, en tegelijkertijd beleggers (die volgens de regering de woningmarkt verstoren) af te schrikken.
Minder eigenwoningforfait, hypotheekrenteaftrek versoberd
Huiseigenaren gaan vanaf 2021 minder eigenwoningforfait betalen. Deze belasting op de eigen woning wordt verlaagd van 0,60% naar 0,50% van de WOZ-waarde. Voor eigenaren van een woning met een waarde van boven de €1.110.000 verandert het tarief voor het eigenwoningforfait niet.
Zoals gepland wordt de maximale hypotheekrenteaftrek verder versoberd. Deze wordt in stappen van 3% per jaar afgebouwd. In 2021 mag de hypotheekrente nog worden afgetrokken tegen maximaal 43%. In praktijk hebben alleen mensen met een jaarinkomen van boven de €68.507 last van deze verlaging, aangezien deze in een hogere belastingschijf vallen.
Meer belasting op gas, brandstof, vliegreizen en sigaretten
Niet alle belastingen gaan in 2021 omlaag. Met enkele verhoogde belastingen probeert het kabinet schade aan de natuur en de gezondheid te beperken.
Zo wordt het gebruik van gas ontmoedigd door de belasting hierop te verhogen met 2,8 cent per kuub. Vanaf 2021 ga je daardoor 52,5 cent per kubieke meter gas betalen. Gelukkig wordt dit grotendeels gecompenseerd door een hogere korting op de energiebelasting. Dankzij deze korting gaat de energierekening €31 omlaag.
Ook reizen wordt weer duurder. Zo betaal je vanaf vandaag aan de pomp 1,3 cent meer voor een liter benzine en gaat de prijs van een liter diesel met 1,8 cent omhoog. Een vliegreis vanuit Nederland wordt ook duurder dankzij een nieuwe vliegtaks. Per ticket kost deze belasting je €7,85 extra.
Zoals rokers inmiddels wel gewend zijn, wordt ook deze gewoonte in 2021 weer iets duurder. De accijns op een pakje met 20 sigaretten gaat met 12 cent omhoog. Een pak shag wordt 30 cent duurder.
Grens groen sparen en beleggen omhoog
Groen sparen of beleggen kan per 2021 nog meer belastingvoordeel opleveren. In het nieuwe jaar mag maximaal €60.429 fiscaal voordelig geïnvesteerd worden in een door de belastingdienst opgestelde lijst met groene spaarproducten of beleggingen. Voor fiscaal partners geldt het dubbele bedrag. In 2020 lag de grens nog op €59.477 per persoon.
Over deze groene investeringen hoeft geen vermogensrendementsheffing betaald te worden. Het voordeel hierop kan oplopen tot 1,76% voor mensen met een groot vermogen. Daarnaast ontvang je een heffingskorting van 0,70% over het bedrag dat je groen spaart.
Vrijstelling schenkbelasting verhoogd
Ik sluit de lijst met aangepaste belastingregels in 2021 af met de schenkbelasting. Niet iedereen zal hiermee te maken krijgen, maar mocht je in 2021 een schenking ontvangen, dan hoef je hierover minder belasting te betalen.
Per 1 januari gaat de vrijstelling voor de schenkbelasting omhoog. Er hoeft bij een schenking aan een kind geen belasting te worden betaald voor schenkingen die onder de nieuwe grens van €6.604 blijven (was €5.515 in 2020). Wanneer je de schenking van iemand anders dan je ouders ontvangt, hoeft er tot een bedrag van €3.244 (was €2.208 in 2020) geen schenkbelasting betaald te worden.